วิธีคิดภาษีมูลค่าเพิ่ม VAT 7% ใน Excel และวิธีถอดด้วยเครื่องคิดเลข

การทำความเข้าใจเกี่ยวกับ VAT 7% ถือเป็นพื้นฐานสำคัญสำหรับผู้ที่ทำงานด้านบัญชี การขายสินค้า หรือการจัดทำเอกสารทางการเงิน 

เนื่องจากภาษีมูลค่าเพิ่มเป็นส่วนหนึ่งของราคาสินค้าและบริการที่พบได้ในชีวิตประจำวัน บทความนี้จะช่วยอธิบายทั้งแนวคิดและวิธีคำนวณอย่างเป็นระบบ พร้อมตัวอย่าง

อ้างอิง: kapook

ทำความรู้จักภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT 7%)

ก่อนลงมือใช้ วิธีคิด VAT 7 ใน Excel หรือเครื่องคิดเลข ควรเข้าใจภาพรวมของภาษีมูลค่าเพิ่มก่อน ภาษีมูลค่าเพิ่ม VAT 7％ คือภาษีทางอ้อมที่เก็บจากการขายสินค้าและบริการ โดยผู้ประกอบการเป็นผู้เรียกเก็บจากลูกค้าแล้วนำส่งรัฐ

ในทางปฏิบัติจะเจอราคาสินค้า 2 แบบ คือ

• ราคาไม่รวม VAT เช่น 1,000 บาท แล้วนำไปคิดเพิ่มอีก 7％
• ราคาที่รวม VAT แล้ว เช่น 1,070 บาท แล้วต้อง “ถอด” ย้อนกลับว่าก่อน VAT เท่าไร

ร้านค้าจัดการกับ VAT ที่เรียกเก็บมาอย่างไร?

ผู้ประกอบการมีหน้าที่นำส่งภาษีมูลค่าเพิ่มให้แก่กรมสรรพากร เพื่อนำเข้าสู่คลังของรัฐ และใช้ในการพัฒนาประเทศในด้านต่าง ๆ โดยภาษีดังกล่าวจะถูกระบุไว้อย่างชัดเจนเป็นลายลักษณ์อักษรใน “ใบกำกับภาษี”

องค์ประกอบสำคัญของการคำนวณ VAT

การคำนวณตามหลัก วิธีคิดภาษีมูลค่าเพิ่ม จะมีตัวเลขหลัก 3 ตัวเสมอ คือ

• ราคาก่อน VAT
• มูลค่า VAT 7％
• ราคารวม VAT

ตารางด้านล่างสรุปความสัมพันธ์ของทั้ง 3 ค่าที่ต้องใช้ใน วิธีคิด VAT 7 ใน Excel และตอนใช้ วิธีถอด VAT 7 เครื่องคิดเลข

วิธีคิด VAT 7％ ใน Excel กรณีคิด VAT เพิ่ม

ส่วนนี้จะโฟกัส วิธีคิด VAT 7 ใน Excel กรณีเรารู้ราคาก่อนภาษี แล้วต้องการหาราคารวมภาษีและมูลค่า VAT

ตั้งค่าช่องข้อมูลใน Excel

อ้างอิง: Kapook 

สมมติให้

A2 = ราคาก่อน VAT

B2 = มูลค่า VAT

C2 = ราคารวม VAT

โดยตัวอย่างราคาก่อนภาษีคือ 1,000 บาท สามารถใช้สูตรได้ดังนี้

• ในเซลล์ B2: =A2*7% เพื่อหา VAT 7％
• ในเซลล์ C2: =A2*107% เพื่อหาราคารวม VAT หรือจะเขียนเป็น =A2+B2 ก็ได้

วิธีคิด VAT 7 ใน Excel แบบถอดจากราคารวม

อีกกรณีที่เจอบ่อยคือ มีแต่ราคารวมภาษี เช่น ยอดสุทธิในใบเสร็จ แล้วต้องการย้อนกลับหาราคาก่อน VAT และมูลค่า VAT ซึ่งสัมพันธ์โดยตรงกับขั้นตอนใน วิธีถอด VAT 7％ เครื่องคิดเลข ด้วย

สูตร Excel สำหรับถอด VAT

สมมติให้ A2 เป็นราคารวม VAT 1,070 บาท

• ราคาก่อน VAT: =A2*100/107
• มูลค่า VAT 7％: =A2*7/107

เมื่อแทนค่า

• ราคาก่อน VAT = 1,070×100/107 = 1,000 บาท
• VAT = 1,070×7/107 = 70 บาท

ตัวอย่างนี้แสดงกลไกการถอดภาษีอย่างเป็นระบบ ซึ่งถือเป็นหัวใจของ วิธีคิดภาษีมูลค่าเพิ่ม เมื่อต้องจัดทำเอกสารภาษีอย่างถูกต้อง

การใช้ Excel ถอด VAT จากยอดหลายรายการ

เมื่อมีรายการขายหลายบรรทัด เช่น ใบกำกับภาษีที่รวม VAT แล้วทุกแถว การใช้ วิธีคิด VAT 7％ ใน Excel แบบถอดย้อนกลับจะช่วยประหยัดเวลามาก

เทคนิคคือใส่สูตร =A2*100/107 และ =A2*7/107 ในบรรทัดแรก จากนั้นใช้การลากสูตรลงมาที่แถวอื่น ระบบจะคำนวณราคาก่อน VAT และมูลค่า VAT ของแต่ละรายการให้อัตโนมัติ 

วิธีถอด VAT 7 เครื่องคิดเลข แบบทีละขั้น

อ้างอิง: Meemodel

เมื่อไม่มีคอมพิวเตอร์หรือไม่ได้ใช้ วิธีคิด VAT 7 ใน Excel ก็สามารถใช้ วิธีถอด VAT 7％ เครื่องคิดเลข ได้ง่ายเช่นกัน โดยยึดหลักจากสูตรเดียวกับใน Excel เพียงแค่กดทีละขั้น

หา VAT จากราคารวม VAT

กดเครื่องคิดเลขตามนี้

ราคาสินค้า/บริการ x 7% = ภาษีมูลค่าเพิ่ม

วิธีถอด VAT 7% จากราคารวมภาษี

เมื่อไม่ได้อยู่หน้าคอมพิวเตอร์ หรือไม่ได้เปิด Excel การใช้ วิธีถอด VAT 7 เครื่องคิดเลข เป็นทางเลือกที่สะดวกมาก ดังนี้

ตัวอย่าง ราคารวม VAT = 321 บาท

ขั้นตอนถอด VAT ด้วยเครื่องคิดเลข

• กด 321
• กด × แล้วตามด้วย 100
• กด ÷ แล้วตามด้วย 107
• กด = ได้ตัวเลขราคาก่อน VAT = 300 
• จากนั้นหา VAT = 321−300 = 21 บาท

วิธีนี้ใช้หลักการเดียวกับสูตร ยอดรวม×100/107 สำหรับราคาก่อน VAT และ ยอดรวม×7/107 สำหรับมูลค่า VAT

วิธีคิด VAT 7 % ด้วยเครื่องคิดเลขกรณีอยากบวก VAT

บางครั้งหน้าร้านมีเพียงราคาก่อนภาษี แล้วต้องการหายอดที่ลูกค้าต้องจ่ายรวม VAT วิธีคิดแบบนี้จะต่างจาก วิธีถอด VAT 7 เครื่องคิดเลข ตรงที่เราใช้ปุ่ม % เพื่อบวกเปอร์เซ็นต์เข้าไป

ตัวอย่าง ราคาก่อน VAT = 300 บาท

ขั้นตอนกดเครื่องคิดเลข

• กด 300+กด 7 %
• กด =

ผลลัพธ์จะได้ราคารวม VAT เท่ากับ 321 บาท 

ข้อดีของการใช้ Excel และเครื่องคิดเลขในการคำนวณ VAT

การเลือกใช้เครื่องมือที่เหมาะสมช่วยให้การคำนวณภาษีมีประสิทธิภาพมากขึ้น ไม่ว่าจะเป็น Excel หรือเครื่องคิดเลขต่างก็มีข้อดีในสถานการณ์ที่แตกต่างกัน

เปรียบเทียบการใช้งาน

ตารางด้านล่างเป็นการเปรียบเทียบการใช้งาน

จากตารางจะเห็นว่าทั้ง วิธีคิด VAT 7 ใน Excel และการใช้เครื่องคิดเลขต่างก็มีบทบาทสำคัญในงานคนละรูปแบบ

ข้อควรรู้และเทคนิคเล็กน้อยในการคำนวณ VAT

ควรระวังรายละเอียดดังนี้

• ตรวจสอบว่าตัวเลขที่ใช้งานเป็นก่อน VAT หรือรวม VAT เสมอ 
• หากทำงานใน Excel หลายช่องพร้อมกัน ควรตรึงรูปแบบเลขทศนิยมให้สอดคล้องกัน 
• ออกเอกสารภาษี ควรตรวจสอบให้ยอดรวม VAT ตรงกับสูตรมาตรฐาน

การใช้ VAT 7% ในการตั้งราคาขายสินค้าเพื่อวางแผนกำไรธุรกิจ

การนำ VAT 7% มาใช้ในการตั้งราคาขายสินค้า ถือเป็นปัจจัยสำคัญที่มีผลโดยตรงต่อกำไรของธุรกิจ เนื่องจาก VAT ส่งผลต่อราคาสุดท้ายที่ลูกค้าต้องชำระ 

ดังนั้นผู้ประกอบการจึงจำเป็นต้องเข้าใจทั้งโครงสร้างภาษีและวิธีการตั้งราคาอย่างถูกต้อง เพื่อไม่ให้กระทบต่อกำไร

สรุป

การคำนวณ VAT 7% เป็นพื้นฐานสำคัญของงานด้านบัญชีและการขายสินค้า การใช้ วิธีคิด VAT 7 ใน Excel ช่วยให้การคำนวณเป็นระบบและรวดเร็ว 

ในขณะที่การใช้เครื่องคิดเลขช่วยให้ถอด VAT ได้อย่างสะดวกในสถานการณ์เร่งด่วน ทั้งสองวิธีจึงสามารถนำมาใช้ร่วมกันได้ตามความเหมาะสมของงาน เพื่อให้การจัดการภาษีมีความถูกต้องและมีประสิทธิภาพมากยิ่งขึ้น